關于商業(yè)三責險的賠款計算——“先限后免”還是“先免后限”？
蘇義飛律師：《合肥市中級人民法院院審理交通事故損害賠償指導意見》第五十八條交通事故第三者責任險合同約定有免賠率的，保險人應賠償數額的計算方式為：超出交通事故責任強制險的應賠償數額部分乘以免賠率，以交通事故第三者責任險限額為限。
但《合肥市中級人民法院院審理交通事故損害賠償指導意見》第58條和機動車商業(yè)保險行業(yè)基本條款（c款）第20條是沖突的，合肥市各區(qū)法院判決出現過不同結果。
一、對商業(yè)三責險中免賠率條款的理解
根據商業(yè)性《機動車第三者責任保險條款》（中保協條款[2007]1號）“責任免除”部分第九條約定：“保險人在依據本保險合同約定計算賠款的基礎上，在保險單載明的責任限額內，按下列免賠率免賠：（一）負次要事故責任的免賠率為5%，……”。該條約定的保險賠款計算方式應作如下理解：即同時符合“依據保險合同約定計算賠款基礎上”和“在保險單載明的責任限額內”兩個條件，再計算相應的免賠率。
即：⑴.當被保險人依法應負賠償金額（依據保險合同約定計算賠款）高于賠償限額（保險單載明的責任限額）時：
賠款＝賠償限額×（1-免賠率）
⑵.當被保險人依法應負賠償金額（依據保險合同約定計算賠款）等于或低于賠償限額（保險單載明的責任限額）時：
賠款＝應負賠償金額×（1-免賠率）
顯然，作為責任免除的免賠率部分依據保險合同約定必須予以扣除。
二、中國保監(jiān)會對免賠率條款的解釋
《機動車商業(yè)保險行業(yè)基本條款》（c款）（中保協條款[2007]3號）第二十條 機動車損失賠款按以下方法計算：
（一）全部損失或推定全損
當保險金額高于出險當時的實際價值時：
賠款＝（實際價值-殘值－應由機動車交通事故責任強制保險賠償的金額）×事故責任比例×（1-事故責任免賠率）×（1-絕對免賠率）
當保險金額等于或低于出險當時的實際價值時：
賠款＝（保險金額-殘值×保險金額/實際價值－應由機動車交通事故責任強制保險賠償的金額）×事故責任比例×（1-事故責任免賠率）×（1-絕對免賠率）
（二）部分損失
賠款＝（實際修復費用－殘值－應由機動車交通事故責任強制保險賠償的金額）×保險金額/新車購置價×事故責任比例×（1-事故責任免賠率）×（1-絕對免賠率）
實際修復費用與賠償金額的差額部分由被保險人自行承擔。
三、結語
在被保險機動車未投保不計免賠特約險情況下，
⑴.當被保險人對第三者依法應負賠償金額高于責任限額時，保險賠款計算方式為“先限后免”，即：賠款＝賠償限額×（1-免賠率）；
⑵.當被保險人對第三者依法應負賠償金額低于或等于責任限額時，保險賠款計算方式為“先免后限”，即：賠款＝應負賠償金額×（1-免賠率）。
中國保險行業(yè)協會基本條款（A款）雖未列明保險賠款的計算方式，但有關免賠率條款的約定簡潔、凝煉，其以“在保險單載明的責任限額內，按下列免賠率免賠”的文字表述已充分概括了涉及免賠率的保險賠款計算方式。該免賠率條款與中國保險行業(yè)協會基本條款（B、C款）“賠償計算”條款約定的內涵是一致的，只是二者在語言上的表述不同而已。
