【發(fā)布部門】 安徽省交通運輸廳 【發(fā)文字號】 廳辦函[2014]29號
【發(fā)布日期】 2014.05.05 【實施日期】 2014.05.05
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 機關工作綜合規(guī)定
安徽省交通運輸廳關于開展會計基礎工作檢查的通知
（廳辦函〔2014〕29號）
廳直各事業(yè)單位，廳機關有關處室：
為了貫徹落實財政部修訂的《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》、制定的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，進一步加強財務會計基礎工作，規(guī)范會計行為，經(jīng)研究，決定對廳直各事業(yè)單位和廳本級的會計基礎工作進行全面檢查?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、檢查目的
加強會計基礎工作規(guī)范化建設，指導和督促各單位按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎，健全內部財務管理和控制制度，維護會計工作秩序，確保會計信息質量的真實、完整，推動全廳會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化。
二、檢查的依據(jù)、范圍和任務
?。ㄒ唬z查依據(jù)。《會計法》、《會計檔案管理辦法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等有關法律制度規(guī)定。
（二）檢查范圍。廳直各事業(yè)單位和廳本級的會計基礎工作情況。
?。ㄈz查任務。全面檢查會計基礎工作情況，指出存在問題，糾正不規(guī)范做法，指導和督促各單位進一步提高會計工作管理水平。
三、檢查內容
會計機構設置、會計人員從業(yè)資格情況，會計核算、會計監(jiān)督、會計檔案管理、財務管理和內部控制制度建設情況等。（詳見附表）
四、檢查方式和步驟
檢查工作從2014年5月10日起至2014年7月31日止，分為自查整改、全面檢查和總結評價三個階段，具體安排如下：
?。ㄒ唬┳圆檎碾A段（5月10日至5月31日）。廳本級和廳直各事業(yè)單位對照《會計基礎工作檢查整改情況表》（見附件）對本級及所屬單位開展自查，自查發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改方案切實整改，于6月5日前向廳財務處報送自查整改報告和《會計基礎工作檢查整改情況表》。
?。ǘ┤鏅z查階段（6月10日至7月20日）。廳財務處根據(jù)各單位各部門自查情況，進行全面檢查，在全面檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要責成被查單位認真進行整改。
（三）總結評價階段（7月21日至7月31日）。廳財務處在7月31日前將各單位自查和全面檢查情況匯總，形成書面材料。五、檢查工作要求各單位要充分認識會計基礎工作檢查的必要性和重要性，精心組織，合理制定自查及整改工作方案，采取有力措施，扎實有序地開展會計基礎工作檢查，確保達到會計基礎工作檢查目的。
聯(lián)系人：廳財務處 季傳友，
電話：63623473。
安徽省交通運輸廳辦公室
2014年5月5日
附件
會計基礎工作檢查整改情況表
單位：（印章） 2014年5月 日
分類 檢查事項 檢查整改情況
是或否 整改情況
（一）會計機構和會計人員 1 是否按規(guī)定設置會計機構，配備會計人員。
2 在崗會計人員是否持有會計從業(yè)資格證書。
3 會計機構負責人（會計主管人員）是否具備任職資格。
4 會計人員是否按規(guī)定參加會計人員繼續(xù)教育。
5 會計工作崗位是否做到定期輪換。
6 會計不相容工作崗位是否相互分離。
7 任用會計人員是否執(zhí)行回避制度。
8 會計工作交接手續(xù)是否符合制度規(guī)定。
（二）會計核算 9 是否執(zhí)行現(xiàn)行相應會計準則、制度。
10 填制或取得的原始憑證是否符合規(guī)定。
11 是否正確設置和使用會計科目。
12 記賬憑證填制和簽章是否符合規(guī)定。
13 是否按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。
14 賬簿啟用、登記、結賬、錯誤更正等是否符合規(guī)定。
15 是否按規(guī)定編報財務會計報告。
16 是否做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
（三）會計監(jiān)督 17 對不真實、不合法的原始憑證是否不予受理。
18 對記載不準確、不完整、審批手續(xù)不全的原始憑證是否退回更正、補充。
19 對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支是否制止和糾正或按規(guī)定上報。
20 對違反單位內部會計管理制度的經(jīng)濟活動是否制止和糾正或按規(guī)定報告。
21 是否接受財政、審計、稅務等機關的監(jiān)督，并如實提供有關資料。
（四）會計檔案管理 22 會計資料是否定期整理歸檔，并按要求移交檔案部門。
23 會計檔案的保管期限是否符合規(guī)定。
24 會計檔案的查閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)。
（五）財務管理和內部控制制度建設 25 是否建立并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
26 是否建立并嚴格執(zhí)行了內部控制制度。
27 是否建立并嚴格執(zhí)行會計人員崗位責任制度。
28 實行會計電算化的，是否建立內部電算會計控制制度。
29 是否建立并嚴格執(zhí)行會計檔案管理制度。
30 是否建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。
31 是否建立財務收支審批制度。
