【發(fā)布部門(mén)】 最高人民法院 【發(fā)文字號(hào)】 法釋〔2020〕21號(hào)
【發(fā)布日期】 2020.12.29 【實(shí)施日期】 2021.01.01
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 司法解釋
【法規(guī)類別】 強(qiáng)制措施
最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定
（1996年6月20日最高人民法院審判委員會(huì)第822次會(huì)議通過(guò)，根據(jù)2020年12月23日最高人民法院審判委員會(huì)第1823次會(huì)議通過(guò)的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于人民法院扣押鐵路運(yùn)輸貨物若干問(wèn)題的規(guī)定〉等十八件執(zhí)行類司法解釋的決定》修正）
信用證開(kāi)證保證金屬于有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)向銀行申請(qǐng)對(duì)國(guó)外（境外）方開(kāi)立信用證而備付的具有擔(dān)保支付性質(zhì)的資金。為了嚴(yán)肅執(zhí)法和保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)就有關(guān)凍結(jié)、扣劃信用證開(kāi)證保證金的問(wèn)題規(guī)定如下：
一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人、開(kāi)證銀行認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開(kāi)證保證金的，應(yīng)當(dāng)依法提出異議并提供有關(guān)證據(jù)予以證明。人民法院審查后，可按以下原則處理：對(duì)于確系信用證開(kāi)證保證金的，不得采取扣劃措施；如果開(kāi)證銀行履行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除對(duì)信用證開(kāi)證保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；如果申請(qǐng)開(kāi)證人提供的開(kāi)證保證金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)措施。
二、如果銀行因信用證無(wú)效、過(guò)期，或者因單證不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，以及在正常付出了信用證款項(xiàng)并從信用證開(kāi)證保證金中扣除相應(yīng)款額后尚有剩余，即在信用證開(kāi)證保證金賬戶存款已喪失保證金功能的情況下，人民法院可以依法采取扣劃措施。
三、人民法院對(duì)于為逃避債務(wù)而提供虛假證據(jù)證明屬信用證開(kāi)證保證金的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
