發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年10月08日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年10月08日
效力級別部門規(guī)范性文件
1. 關(guān)于行業(yè)基本情況
請發(fā)行人按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合報(bào)告期初以來新制定或修訂、預(yù)期近期出臺的與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)政策，在招股說明書相應(yīng)章節(jié)中補(bǔ)充披露對發(fā)行人經(jīng)營資質(zhì)、準(zhǔn)入門檻、運(yùn)營模式、所在行業(yè)競爭格局等方面的具體影響。
請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)律師核查并發(fā)表明確意見。
2. 關(guān)于主要客戶
報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人營業(yè)收入分別為41,803.09萬元、55,791.23萬元、101,689.02萬元和73,534.14萬元，業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長，主要來自于ODM模式銷售。
ODM模式僅向境外銷售，主要客戶集中度較高，其中ICON EV為發(fā)行人第一大客戶，銷售金額分別為7,462.12萬元、18,520.45萬元、45,105.18萬元和33,852.15萬元，LVTONG USA為發(fā)行人第二大客戶，銷售金額分別為2,444.70萬元、7,527.74萬元、18,448.87萬元和16,203.50萬元，兩大客戶銷售金額合計(jì)占營業(yè)收入的比例分別為23.74%、46.78%、62.62%及68.07%，占ODM收入比例分別為51.71%、70.60%、79.17%及80.01%。
發(fā)行人自有品牌主要在境內(nèi)以經(jīng)銷模式銷售，少量直銷，在境內(nèi)的應(yīng)用場景包括景區(qū)、酒店及房地產(chǎn)等場所。
請發(fā)行人（1）說明前兩大客戶采購頻率和單次采購量分布合理性；（2）說明前兩大客戶具體回款方式，是否存在通過外貿(mào)服務(wù)企業(yè)回款的情形；（3）說明前兩大客戶期末庫存的期后銷售情況；（4）結(jié)合旅游業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)客戶當(dāng)前經(jīng)營情況分析應(yīng)收賬款期后回款情況及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。
請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
