發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年11月11日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年11月11日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
我會(huì)依法對(duì)你公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見(jiàn)。依照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請(qǐng)你公司對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)及電子文檔。不能在30個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)意見(jiàn)的，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，并說(shuō)明理由及具體回復(fù)時(shí)限。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)審核人員。
1. 根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人2020年、2022年上半年?duì)I業(yè)收入為負(fù)，截至2022年6月末，公司股東權(quán)益-32.19億元。公司不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率等指標(biāo)均遠(yuǎn)未達(dá)到監(jiān)管指標(biāo)要求。請(qǐng)申請(qǐng)人：補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的具體原因；對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，并在定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)顯要位置做重大提示；補(bǔ)充披露本次發(fā)行完成后主要監(jiān)管指標(biāo)的改善情況；補(bǔ)充披露下一步改善相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)劃和安排，是否具備可操作性等。請(qǐng)申請(qǐng)人律師、會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. 根據(jù)申請(qǐng)材料，2020年-2021年上半年，公司分別計(jì)提資產(chǎn)減值損失和信用減值損失-5,358.64萬(wàn)元、-15,910.67萬(wàn)元、-1,598.15萬(wàn)元，主要原因?yàn)槭栈厍捌诓涣假J款，轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露發(fā)放貸款類型及各類型貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類，結(jié)合貸款用途說(shuō)明不良貸款的具體產(chǎn)生原因，計(jì)提信用減值損失的申請(qǐng)人的信用減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
3. 根據(jù)申請(qǐng)材料，本次定向發(fā)行本次定向發(fā)行已確定2名定向發(fā)行對(duì)象，但公司尚未與發(fā)行對(duì)象簽署附生效條件的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露公司與本次發(fā)行對(duì)象簽署附生效條件的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議的進(jìn)展情況。請(qǐng)律師核查并發(fā)表意見(jiàn)。
4. 請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露《定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)》中本次發(fā)行有關(guān)發(fā)行方案與廣東銀保監(jiān)局批復(fù)的發(fā)行方案是否一致。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
