發(fā)文機(jī)關(guān)財政部,中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2025年04月14日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號財會〔2025〕5號
施行日期2025年04月14日
效力級別部門規(guī)范性文件
有關(guān)會計師事務(wù)所：
為進(jìn)一步加強(qiáng)會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財政部、中國證監(jiān)會對《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財會〔2020〕11號）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)。有關(guān)事項通知如下：
一、 關(guān)于備案渠道
會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（以下簡稱財政部備案平臺）、中國證監(jiān)會政務(wù)服務(wù)平臺會計師事務(wù)所備案系統(tǒng)（以下簡稱中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報備案信息。財政部、中國證監(jiān)會通過系統(tǒng)間信息推送的方式實現(xiàn)備案信息共享。會計師事務(wù)所只需在一個系統(tǒng)填報備案信息，并在另一個系統(tǒng)確認(rèn)，無需重復(fù)填報。
二、 關(guān)于首次備案
會計師事務(wù)所登錄財政部備案平臺填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財政部備案平臺自動導(dǎo)出已有信息，會計師事務(wù)所核對、補(bǔ)充后提交；財政部備案平臺將備案信息推送至中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)；會計師事務(wù)所登錄中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)。
會計師事務(wù)所登錄中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：會計師事務(wù)所按要求填報備案信息后，中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至財政部備案平臺；備案信息與財政部備案平臺中已有信息不符的，將予以退回，并需在中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正。
三、 關(guān)于重大事項備案
已完成首次備案的會計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條第（一）至（六）項重大事項的，按照規(guī)定向省級以上財政部門履行相關(guān)程序后，財政部備案平臺同步將相關(guān)變更信息推送至中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)。
已完成首次備案的會計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條其他重大事項的，可以選擇財政部備案平臺或中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報備案信息。
四、 年度備案
已完成首次備案的會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在每年5月31日前按本辦法規(guī)定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財政部備案平臺或中國證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報。
財政部?中國證監(jiān)會
2025年4月14日
會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法.pdf
