發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2024年05月07日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2024年05月07日
效力級別部門規(guī)范性文件
案例：近期，某在境外場外市場掛牌的境內(nèi)企業(yè)向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交了轉(zhuǎn)至境外證券交易所上市（以下簡稱“境外轉(zhuǎn)板上市”）的申請，在未履行境外首次公開發(fā)行上市備案程序的情況下，完成境外上市。上述行為違反了《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱《試行辦法》）相關(guān)規(guī)定。
規(guī)則依據(jù)：根據(jù)《試行辦法》第一條和第二條的規(guī)定，境外發(fā)行上市指在境外證券交易所發(fā)行上市相關(guān)活動，境內(nèi)企業(yè)在境外場外市場掛牌不屬于備案管理范圍；《試行辦法》第十六條規(guī)定“發(fā)行人境外首次公開發(fā)行或者上市的，應(yīng)當(dāng)在境外提交發(fā)行上市申請文件后3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案”；境內(nèi)企業(yè)境外轉(zhuǎn)板上市的，應(yīng)當(dāng)按照境外首次公開發(fā)行上市相關(guān)要求，在境外提交轉(zhuǎn)板上市申請文件后3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。
根據(jù)《關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案管理安排的通知》，《試行辦法》施行之日（即2023年3月31日），已在境外提交轉(zhuǎn)板上市申請文件、未獲境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者境外證券交易所同意的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在境外轉(zhuǎn)板上市完成前履行備案程序。
