發(fā)文機關監(jiān)察部,中國人民銀行,財政部,審計署
發(fā)文日期1998年12月25日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期1998年12月25日
效力級別部門規(guī)范性文件
關于開展中央單位預算外資金管理專項檢查的通知
國務院各部委、各直屬機構(gòu)：
《國務院關于加強預算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號，以下簡稱 《決定》）頒布后，中央有關部門和單位加大了對預算外資金管理的力度，取得了一定成效。但仍有一些部門和單位，違反 《決定》的有關規(guī)定，有的多頭開設賬戶，把應上繳中央財政專戶的預算外資金，分散或轉(zhuǎn)移到單位其他賬戶；有的雖然開設了專用賬戶，但不按規(guī)定將預算外資金收入繳入中央財政專戶，或只是象征性地交一小部分，大部分仍然留在單位其他賬戶中自收自支或坐收坐支；有的不按規(guī)定編制預算外資金收支計劃，支出使用混亂；有的甚至公款私存，私設“小金庫”，等等。這些行為嚴重違反 《決定》精神。為切實加強中央單位預算外資金管理，經(jīng)國務院同意，決定對中央單位預算外資金管理情況進行專項檢查?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
一、 專項檢查的組織領導、時間安排、檢查范圍和檢查方法
（一）組織領導。此次專項檢查工作，由財政部、監(jiān)察部、國家審計署、中國人民銀行四個部門共同負責，制定專項檢查辦法，組織實施檢查工作，并對發(fā)現(xiàn)的問題按有關法規(guī)和政策作出處理。
（二）時間安排。檢查工作從1999年1月11日開始，至當年3月底結(jié)束。
（三）檢查范圍。有預算外資金收支活動的中央部門和單位，包括：國家行政機關、審判機關、檢察機關、事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)主管部門（集團）等，重點是中央各部委及其在京所屬行政事業(yè)單位。時間范圍為1997、1998兩個年度，重大問題可追溯到以前年度。
（四）檢查方法。此次專項檢查，由財政部、監(jiān)察部、審計署、中國人民銀行組成檢查組，對有關中央部門及其所屬行政事業(yè)單位進行專項檢查。對專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部、監(jiān)察部、審計署和中國人民銀行將根據(jù)有關規(guī)定作出處理。專項檢查結(jié)束后，財政部、監(jiān)察部、國家審計署、中國人民銀行將就檢查情況，向國務院作專門報告。
二、 檢查的內(nèi)容
這次專項檢查的重點是中央單位預算外資金管理情況，包括行政事業(yè)性收費（基金）收支情況，有關賬戶開設及使用情況，以及票據(jù)使用情況。具體包括以下幾個方面：
（一）行政事業(yè)性收費（基金）管理情況。包括部門或單位行政事業(yè)性收費（基金）項目；各項收費（基金）是否都按規(guī)定經(jīng)過批準；收費過程中是否按規(guī)定正確使用由財政部門印制或監(jiān)制的票據(jù)；按規(guī)定應納入預算管理的行政事業(yè)性收費（基金），是否按規(guī)定及時足額地上繳了國庫。
（二）預算外資金開戶情況。有預算外資金的單位，是否按規(guī)定開設了預算外資金收入過渡賬戶和支出賬戶。
（三）預算外資金繳入中央財政專戶情況。是否按國務院和財政部有關規(guī)定，將應納入財政專戶管理的預算外資金及時足額上繳中央財政專戶。
（四）預算外資金支出使用情況。是否按規(guī)定和財政部批準的支出用途使用預算外資金，從中央財政專戶申請核撥的資金，是否長期在單位支出賬戶中沉淀。
（五）預算外資金收支計劃編報情況。是否按規(guī)定及時編報年度預算外資金收支計劃。
三、 對檢查出問題的處理
（一）部門和單位未經(jīng)批準擅自設立的行政事業(yè)性收費（基金）項目，應一律取消。已經(jīng)收取的收費（基金），全部上交財政。
（二）將收取的應納入財政預算管理的行政事業(yè)性收費（基金），未按規(guī)定上繳國庫的，應全額上交國庫。
（三）未按規(guī)定開設算外收入過渡賬戶和支出賬戶的部門和單位，應向財政部提出開戶申請，經(jīng)財政部批準后在指定銀行辦理開戶手續(xù)，并辦理有關資金劃轉(zhuǎn)事宜。未經(jīng)財政部批準的預算外資金賬戶應予撤銷。
（四）雖開設了專戶，但未按規(guī)定將預算外資金收入足額上繳中央財政專戶的。應將未上繳資金的余額，全部轉(zhuǎn)入中央財政專戶。
（五）轉(zhuǎn)移、挪用預算外資金的，要如數(shù)追回，并上繳中央財政專戶。
（六）對公款私存的，要責令立即糾正。對私設“小金庫”的，資金全部沒收，上交暫存中央財政專戶。
（七）中央財政專戶核撥給部門和單位使用的預算外資金，在單位支出戶中沉淀時間過長（超過兩個月），數(shù)額較大（10萬元以上）的，作為無支出用途資金，劃回中央財政專戶。
（八）未按規(guī)定領用財政部門印制或監(jiān)制票據(jù)而使用其他票據(jù)的，要停止使用其他票據(jù)，并到財政部票據(jù)管理中心辦理手續(xù)，申領使用規(guī)定的票據(jù)。
（九）未按規(guī)定編制預算外資金收支計劃的，從1999年年度起，應按規(guī)定要求，向財政部編報本部門和單位預算外資金收支計劃，沒有編報預算外資金收支計劃的，中央財政專戶將不予撥款。
（十）檢查期間，不如實提供或隱瞞不報開戶情況的，一經(jīng)查出，視同“小金庫”，賬戶予以凍結(jié)，資金全部沒收，上交財政。
專項檢查中發(fā)現(xiàn)有嚴重違法違紀問題的，將根據(jù)有關規(guī)定予以處理。
各有關部門和單位要積極配合，做好檢查工作。被檢單位要認真做好各項準備工作，如實向檢查組提供和反映有關資料及情況，包括行政事業(yè)性收費（基金）情況、賬戶開設情況、預算外資金收支情況等。1999年1月10日以前，各有關部門和單位要填列完畢《中央部門預算外資金管理情況及銀行賬戶情況專項檢查表》，交檢查組備查。各有關金融機構(gòu)要認真協(xié)助專項檢查工作，及時核實被查單位的賬戶情況。并對有問題的賬戶向檢查組提供有關開戶資料、資金往來等情況，同時，根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及專項檢查工作需要，切實做好對有關部門和單位的賬戶凍結(jié)、撤戶和資金劃轉(zhuǎn)工作。
財政部 監(jiān)察部 審計署 中國人民銀行
一九九八年十二月二十五日
