【發(fā)布部門】 全國人大常委會(huì)
【發(fā)布日期】 2011.06.27
【實(shí)施日期】 2011.06.27
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 工作文件
全國人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)關(guān)于立法后評估試點(diǎn)工作情況的報(bào)告
全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
開展立法后評估工作，是全國人大常委會(huì)加強(qiáng)和改進(jìn)立法工作，提高立法質(zhì)量，確保法律有效實(shí)施的一個(gè)新舉措。法制工作委員會(huì)在全國人大教科文衛(wèi)委員會(huì)、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村委員會(huì)和科技部、農(nóng)業(yè)部等部門、單位的積極支持和配合下，按照全國人大常委會(huì)2010年工作要點(diǎn)關(guān)于開展立法后評估試點(diǎn)工作的部署，進(jìn)行了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估試點(diǎn)工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、深入研究，有針對性地選擇擬評估的法律制度
按照吳邦國委員長在第十一屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上所作的常委會(huì)工作報(bào)告中提出的“結(jié)合常委會(huì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和法律實(shí)施中出現(xiàn)的新情況新問題，有針對性地選擇一到兩件事關(guān)群眾切身利益的法律，開展立法后評估試點(diǎn)工作”的要求，經(jīng)過反復(fù)研究，確定了選擇評估對象的工作思路：一是圍繞社會(huì)發(fā)展關(guān)鍵問題選擇具有關(guān)鍵意義的法律制度；二是突出重點(diǎn)，注重現(xiàn)實(shí)性和可操作性；三是評估指標(biāo)能夠量化，以區(qū)別于執(zhí)法檢查和其他形式的法律監(jiān)督。結(jié)合常委會(huì)監(jiān)督工作計(jì)劃有關(guān)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法執(zhí)法檢查的安排，從2010年3月份開始，先后兩次組織召開有17個(gè)地方人大、國務(wù)院有關(guān)部門以及部分國內(nèi)外專家參加的立法后評估研討會(huì)，派人參加路甬祥、陳至立副委員長率領(lǐng)的科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法執(zhí)法檢查組的活動(dòng)并開展試調(diào)研工作，與科技部、農(nóng)業(yè)部等單位反復(fù)進(jìn)行溝通協(xié)商，最后確定對科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第二十條關(guān)于財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬和使用、第三十三條關(guān)于鼓勵(lì)企業(yè)增加研發(fā)投入兩項(xiàng)制度，農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法第二十一條關(guān)于鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)機(jī)械跨區(qū)域作業(yè)服務(wù)、第二十七條關(guān)于對農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織購買先進(jìn)適用的農(nóng)業(yè)機(jī)械給予補(bǔ)貼、第二十八條關(guān)于對農(nóng)業(yè)機(jī)械生產(chǎn)作業(yè)用燃油安排財(cái)政補(bǔ)貼三項(xiàng)制度進(jìn)行評估。這幾項(xiàng)制度的實(shí)施，事關(guān)結(jié)構(gòu)調(diào)整與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的國家戰(zhàn)略，具有一定的典型意義。根據(jù)各方面的意見，我們起草了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估工作方案。經(jīng)常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，我們立即按照評估工作方案開展相關(guān)工作?！ ?br/>
二、精心組織，嚴(yán)格按照立法評估的標(biāo)準(zhǔn)和程序開展工作
立法后評估是檢驗(yàn)和提高立法質(zhì)量，完善法律實(shí)施機(jī)制的一個(gè)重要方式。根據(jù)評估工作的實(shí)際情況，采取兩種組織形式開展工作：一是成立科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度立法后評估領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，組織實(shí)施評估工作；二是法工委和農(nóng)業(yè)部直接組織實(shí)施農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度的評估工作。通過文獻(xiàn)研究、問卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研、情況報(bào)告、實(shí)例分析等方法對法律的實(shí)施績效進(jìn)行分析，評價(jià)法律制度和措施的設(shè)計(jì)是否合理，是否可行，是否有針對性，全面準(zhǔn)確地把握法律運(yùn)行中的問題，對于完善法律和法律實(shí)施機(jī)制具有重要意義。
按照后評估工作方案，我們主要從以下幾方面開展工作：一是文獻(xiàn)研究。通過查閱和研究立法檔案資料，多渠道收集相關(guān)資料，梳理有關(guān)制度的立法背景和立法宗旨，把握立法原意。二是問卷調(diào)查。針對不同調(diào)查對象，分別設(shè)計(jì)了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法四份調(diào)查問卷和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法三份調(diào)查問卷?？茖W(xué)技術(shù)進(jìn)步法四份調(diào)查問卷同時(shí)在全國人大、科技部、教育部、中科院、中國科協(xié)的網(wǎng)站上發(fā)布?？萍疾?、教育部、中科院、中國科協(xié)、國資委、工信部等單位分別向本系統(tǒng)發(fā)出通知，組織實(shí)施這項(xiàng)活動(dòng)，新華社向社會(huì)發(fā)布了立法后評估工作的消息。問卷調(diào)查活動(dòng)歷時(shí)近 3個(gè)月，科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法共回收問卷10494份，其中有效問卷10386份，有效問卷回收比例為 98．97％。農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法三份調(diào)查問卷由農(nóng)業(yè)部、中國農(nóng)業(yè)機(jī)械化協(xié)會(huì)、中國農(nóng)業(yè)機(jī)械化信息網(wǎng)分別發(fā)函或者在網(wǎng)上發(fā)布問卷，組織農(nóng)機(jī)戶、農(nóng)機(jī)企業(yè)、從事相關(guān)工作人員和公眾填寫，共收到有效反饋6358份。三是實(shí)地調(diào)研。法工委工作人員會(huì)同科技部有關(guān)人員組成5個(gè)小組，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和科研資源分布情況，分赴江蘇、浙江、青海、甘肅、吉林、黑龍江、四川、廣東、北京等9個(gè)地方進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，召開了 18場專題座談會(huì)，深入10多家企業(yè)，廣泛聽取地方科技、財(cái)政、教育、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、稅務(wù)等部門、單位和科研人員的意見和建議，參加座談會(huì)的基層科研單位近200家。農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法評估中，法工委與農(nóng)業(yè)部組織了2個(gè)調(diào)研組，分赴山西、江蘇等地進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，召開了4次專題座談會(huì)，深入3家企業(yè)、5家農(nóng)機(jī)合作社、1家農(nóng)機(jī)大戶開展實(shí)地考察，聽取地方農(nóng)機(jī)管理部門、農(nóng)機(jī)企業(yè)、農(nóng)機(jī)合作社、農(nóng)機(jī)大戶的意見和建議。調(diào)研結(jié)束后寫出了11份專題調(diào)研報(bào)告。
三、科學(xué)分析，形成評估報(bào)告
問卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研等數(shù)據(jù)收集工作結(jié)束后，我們會(huì)同有關(guān)方面及時(shí)開展數(shù)據(jù)的匯總、處理和分析，分別起草了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估報(bào)告。其中，科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度立法后評估工作形成了三個(gè)層次的評估報(bào)告稿：一是評估總報(bào)告，二是專題評估報(bào)告，三是評估支撐報(bào)告。2011年1月 26日，召開了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度立法后評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對評估報(bào)告稿進(jìn)行了認(rèn)真討論和研究。此后，法工委通過召開座談會(huì)、書面征求意見等形式，多次征求全國人大教科文衛(wèi)委員會(huì)、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村委員會(huì)以及科技部、農(nóng)業(yè)部、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、教育部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、國務(wù)院法制辦公室等有關(guān)部門和單位的意見，提出了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估主要情況的報(bào)告。
評估表明，科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法規(guī)定的兩項(xiàng)制度和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法規(guī)定的三項(xiàng)制度立法意圖明確，條款設(shè)計(jì)合理、可行，很有必要，對于鼓勵(lì)自主創(chuàng)新，增強(qiáng)科技創(chuàng)新能力，促進(jìn)科技進(jìn)步，以及完善促進(jìn)農(nóng)業(yè)機(jī)械化的扶持政策，促進(jìn)農(nóng)業(yè)機(jī)械化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，起到了積極的作用，實(shí)施的總體效果是好的。同時(shí)，評估也發(fā)現(xiàn)，兩部法律有關(guān)制度在實(shí)施過程中不同程度地存在配套措施與工作機(jī)制不夠完善，執(zhí)行力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)等問題。如科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第三十三條規(guī)定的企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除制度存在研究開發(fā)費(fèi)用歸集難、享受加計(jì)扣除制度優(yōu)惠的企業(yè)數(shù)量偏少的問題；再如，農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法第二十一條規(guī)定國家鼓勵(lì)跨行政區(qū)域開展農(nóng)業(yè)機(jī)械作業(yè)服務(wù)，但是跨行政區(qū)域開展農(nóng)業(yè)機(jī)械作業(yè)服務(wù)政策實(shí)施力度有限，存在對一些農(nóng)業(yè)機(jī)械仍收取過路過橋費(fèi)和加油難問題。建議抓緊制定和完善相關(guān)配套措施，建立健全相關(guān)工作機(jī)制，加強(qiáng)法律實(shí)施的監(jiān)督，加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)力度，推動(dòng)法律制度更好地貫徹實(shí)施。
四、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步開展立法后評估工作
通過科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法兩項(xiàng)制度和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法三項(xiàng)制度的立法后評估試點(diǎn)工作，我們有以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和體會(huì)：
一是，開展立法后評估工作的目的是科學(xué)客觀地評價(jià)法律制度。對實(shí)施一段時(shí)間的法律制度進(jìn)行評估，對法律制度的科學(xué)性、法律規(guī)定的可操作性、法律執(zhí)行的有效性等作出客觀評價(jià)，為修改完善法律、改進(jìn)立法工作提供參考依據(jù)，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)立法工作，不斷提高立法質(zhì)量，促進(jìn)法律制度的有效實(shí)施。
二是，開展立法后評估工作的方法應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范。對法律制度進(jìn)行評估，需要按照一定的原則、程序進(jìn)行，通過問卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研等多種方式收集相關(guān)信息，對評估指標(biāo)進(jìn)行量化處理，注重定性分析與定量分析相結(jié)合，確保各類信息與資料的真實(shí)性與客觀性，準(zhǔn)確反映法律制度的實(shí)施情況，為形成科學(xué)的評估結(jié)論提供扎實(shí)可靠的依據(jù)。
三是，開展立法后評估工作需要各方面協(xié)作配合，引導(dǎo)公眾廣泛參與。立法后評估工作涉及評估對象的選擇、調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)與組織填寫、實(shí)地調(diào)研、評估數(shù)據(jù)的分析、評估報(bào)告的起草等大量工作，除了發(fā)揮立法機(jī)關(guān)的主導(dǎo)作用外，還需要調(diào)動(dòng)各方面的積極性，發(fā)揮法律實(shí)施主管機(jī)關(guān)、地方人大以及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的作用，取得支持和配合，協(xié)同一致地做好評估工作。同時(shí)，通過各種形式和途徑，引導(dǎo)公眾廣泛參與，了解社會(huì)公眾對法律制度的認(rèn)知度、滿意度以及相關(guān)的意見、建議。
四是，開展立法后評估工作應(yīng)當(dāng)注重實(shí)效。評估工作應(yīng)當(dāng)圍繞黨和國家工作大局，從實(shí)際出發(fā)，有針對性地選擇評估對象；圍繞評估目的，制定工作方案，并嚴(yán)格按照工作方案扎扎實(shí)實(shí)地做好各項(xiàng)工作，不走過場。通過評估工作，切實(shí)了解法律制度的實(shí)施情況和存在的問題，有針對性地提出評估建議。
通過科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法兩項(xiàng)制度和農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法三項(xiàng)制度的評估工作，達(dá)到了立法后評估試點(diǎn)工作的預(yù)期效果，為下一步推進(jìn)這項(xiàng)工作打下了好的基礎(chǔ)。我們要進(jìn)一步深入總結(jié)，按照常委會(huì)的工作部署和要求，在中國特色社會(huì)主義法律體系形成的新的起點(diǎn)上，積極穩(wěn)妥地開展立法后評估工作。
以上報(bào)告和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法、農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估主要情況的兩個(gè)報(bào)告，請予審議。
附件：一、關(guān)于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度立法后評估主要情況的報(bào)告
二、關(guān)于農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法有關(guān)制度立法后評估主要情況的報(bào)告
全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
法制工作委員會(huì)
2011年6月27日
附件一：
關(guān)于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度
立法后評估主要情況的報(bào)告
(2011年6月)
根據(jù)2010年全國人大常委會(huì)工作報(bào)告和全國人大常委會(huì)工作要點(diǎn)關(guān)于開展立法后評估試點(diǎn)工作的部署，法制工作委員會(huì)在全國人大教科文衛(wèi)委員會(huì)、科技部以及其他有關(guān)部門和單位的積極支持和配合下，進(jìn)行了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法有關(guān)制度立法后評估試點(diǎn)工作?，F(xiàn)將主要情況報(bào)告如下：
一、圍繞建設(shè)創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略，確定評估對象和評估目的
科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法是促進(jìn)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，發(fā)揮科學(xué)技術(shù)第一生產(chǎn)力的作用，促進(jìn)科學(xué)技術(shù)成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，推動(dòng)科學(xué)技術(shù)為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)的一部重要法律。這部法律自 1993年頒布以來，對促進(jìn)我國的科技進(jìn)步發(fā)揮了重要作用。隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展，新任務(wù)的提出，新問題的出現(xiàn)，2007年十屆全國人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議對這部法律進(jìn)行了修訂。修訂解決的主要問題，一是發(fā)揮科技人員的自主性、積極性和創(chuàng)造性，加大科技投入，整合科技資源；二是推動(dòng)企業(yè)真正成為科技創(chuàng)新的主體，使科技成果真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。經(jīng)與有關(guān)方面溝通協(xié)商，認(rèn)真研究，結(jié)合全國人大常委會(huì)2010年度執(zhí)法檢查工作安排，圍繞建設(shè)創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略，將科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法作為立法后評估試點(diǎn)工作的對象。同時(shí)，緊扣鼓勵(lì)自主創(chuàng)新、促進(jìn)科技進(jìn)步、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的主題，選擇2007年科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法修訂的重點(diǎn)內(nèi)容，同時(shí)又是科技界和廣大企業(yè)普遍關(guān)心的第二十條(見附件1-1．1)規(guī)定的財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬和使用制度以及第三十三條 (見附件2-2．1)規(guī)定的鼓勵(lì)企業(yè)增加研究開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新投入制度兩項(xiàng)關(guān)鍵性制度，作為具體評估對象，開展評估工作。
評估工作的主要目的是，通過評估，加強(qiáng)和改進(jìn)立法工作，提高立法質(zhì)量，確保法律有效實(shí)施。一是對法律制度的設(shè)計(jì)進(jìn)行評估。通過評估工作，了解法律制度設(shè)計(jì)是否科學(xué)、合理、可行，是否準(zhǔn)確表達(dá)了立法本意，在實(shí)踐中是否存在不同的理解以及其他問題，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題研究是否提出修改和完善法律制度的建議。二是對法律制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估。通過對法律實(shí)施情況的調(diào)查分析等評估工作，對法律制度的可操作性、實(shí)施效果等進(jìn)行評估?？陀^分析與評價(jià)法律實(shí)施中存在的問題和不足，有針對性地提出推動(dòng)法律制度進(jìn)一步有效實(shí)施的建議?！ ?br/>
二、扎實(shí)做好前期準(zhǔn)備，按照評估方案積極開展評估工作
(一)充分準(zhǔn)備，擬定評估工作方案
2010年上半年，法制工作委員會(huì)先后兩次組織召開由十七個(gè)地方人大、國務(wù)院有關(guān)部門以及國內(nèi)外專家參加的研討會(huì)，圍繞立法后評估工作涉及的問卷調(diào)查設(shè)計(jì)、評估工作步驟、評估結(jié)論的形成等進(jìn)行研討。相關(guān)人員分別參加了由路甬祥、陳至立副委員長率領(lǐng)的科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法執(zhí)法檢查組的活動(dòng)，開展試調(diào)研工作。成立了由全國人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)、全國人大教科文衛(wèi)委員會(huì)、國務(wù)院法制辦、科技部、教育部、財(cái)政部、工信部、國家稅務(wù)總局等單位組成的立法后評估試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。同時(shí)與科技部等有關(guān)方面就問卷調(diào)查的內(nèi)容設(shè)計(jì)、發(fā)放范圍、發(fā)放方式和實(shí)地調(diào)研的地區(qū)選擇等多次進(jìn)行溝通協(xié)商。
通過前期大量的準(zhǔn)備工作，對于本次立法后評估工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)做到了心中有數(shù)。在認(rèn)真準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，就評估工作的組織實(shí)施、工作原則、工作方法、時(shí)間安排進(jìn)行研究，擬定評估工作方案。
(二)確定評估工作的原則，確保評估工作的客觀、公正與科學(xué)性
這次評估工作確定并遵循了以下工作原則：
1．客觀公正原則。堅(jiān)持立法機(jī)關(guān)主導(dǎo)，法律實(shí)施主管機(jī)關(guān)配合，專業(yè)評估機(jī)構(gòu)規(guī)范操作相結(jié)合。評估工作由法制工作委員會(huì)牽頭，科技部配合，并吸收有關(guān)單位參與工作。同時(shí)，充分發(fā)揮專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的作用，運(yùn)用專業(yè)、規(guī)范的方法開展問卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研、數(shù)據(jù)分析等具體工作，為評估結(jié)論的形成提供科學(xué)、客觀的依據(jù)。
2．科學(xué)規(guī)范原則。堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合。在借鑒國務(wù)院和地方人大常委會(huì)開展行政法規(guī)、地方性法規(guī)評估的做法以及國外立法后評估經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)、規(guī)范的方法，定性分析與定量分析相結(jié)合。通過文獻(xiàn)研究、實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查等方式收集大量信息資料，并運(yùn)用專業(yè)工具進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。以此為基礎(chǔ)作出科學(xué)的評估結(jié)論。
3．公眾參與原則。堅(jiān)持社會(huì)公眾參與和法律制度密切相關(guān)者參與相結(jié)合。注重公眾參與，通過媒體發(fā)布消息，引導(dǎo)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等院校、科研人員及社會(huì)公眾廣泛參與評估工作。進(jìn)行廣泛的問卷調(diào)查，分別針對不同對象設(shè)計(jì)不同內(nèi)容的問卷，既有針對普通公眾的問卷，又有針對專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員的問卷。通過各種途徑廣泛收集第一手資料，為評估工作提供詳實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
4．注重實(shí)效原則。堅(jiān)持切實(shí)了解情況與問題和提出針對性的評估建議相結(jié)合。選擇科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法中對于鼓勵(lì)和促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新具有重要作用并具有可操作性的關(guān)鍵制度。從實(shí)際需要出發(fā)，緊緊圍繞評估目的設(shè)計(jì)相關(guān)調(diào)查問卷和調(diào)研提綱。嚴(yán)格按照評估方案確定的工作任務(wù)，分階段、分步驟扎實(shí)完成評估工作。在認(rèn)真研究評估結(jié)論和充分征求各方面意見基礎(chǔ)上，針對評估發(fā)現(xiàn)的問題提出相關(guān)建議。
(三)按照確定的評估方法，精心組織實(shí)施
為了客觀真實(shí)和全面系統(tǒng)收集科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第二十條和第三十三條的信息和數(shù)據(jù)，本次評估工作采用專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的評估方法，按照文獻(xiàn)研究、問卷調(diào)查、問卷調(diào)研、實(shí)地調(diào)研、有關(guān)部門和單位提交實(shí)施情況報(bào)告、實(shí)例分析等環(huán)節(jié)具體組織實(shí)施。
1．文獻(xiàn)研究。通過全國人大機(jī)關(guān)信息中心委托國家圖書館，搜集科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法修訂以后報(bào)刊、雜志以及網(wǎng)絡(luò)等媒體登載的相關(guān)資料，系統(tǒng)梳理相關(guān)法律制度產(chǎn)生的原因、針對的問題和制度設(shè)計(jì)的過程。
2．問卷調(diào)查。一定數(shù)量的問卷調(diào)查是立法后評估工作的基礎(chǔ)。針對與這兩項(xiàng)法律制度實(shí)施關(guān)系密切的高等院校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)、科研人員、有關(guān)政府部門設(shè)計(jì)了三份調(diào)查問卷，針對社會(huì)公眾設(shè)計(jì)了一份調(diào)查問卷，開發(fā)了網(wǎng)上問卷系統(tǒng)軟件。四份問卷在全國人大、科技部、教育部、中國科學(xué)院、中國科協(xié)網(wǎng)站發(fā)布，全部實(shí)行網(wǎng)上在線填報(bào)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。問卷調(diào)查活動(dòng)從 2010年10月中旬開始，由科技部、教育部、國資委、工信部、中科院、中國科協(xié)等單位分別組織中央和地方科研機(jī)構(gòu)、高等院校、國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)企業(yè)、民營科技企業(yè)、國有企業(yè)、中小企業(yè)以及科技人員填報(bào)。問卷調(diào)查活動(dòng)歷時(shí)一個(gè)半月。截至2010年12月1日，共收到問卷有效反饋10386份。其中就第二十條針對高校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)的問卷1有效反饋1477份；就第二十條針對科研人員的問卷2有效反饋3606份；就第三十三條針對企業(yè)的問卷3有效反饋 3505份；針對社會(huì)公眾的問卷4有效反饋1798份。
3．問卷調(diào)研。按照東部、中部、西部各有代表性地方參加的原則，10月中旬，法制工作委員會(huì)向北京、安徽、甘肅等15個(gè)地方人大發(fā)函，請地方人大協(xié)助組織當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門填寫針對科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第三十三條設(shè)計(jì)的調(diào)研問卷。各地都反饋了問卷。
4．實(shí)地調(diào)研。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，綜合考慮科研資源和企業(yè)分布情況，法制工作委員會(huì)與科技部聯(lián)合組織5個(gè)調(diào)研組，于11月分赴江蘇、吉林、青海等9個(gè)地方開展實(shí)地調(diào)研，了解地方貫徹實(shí)施科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法兩項(xiàng)制度的情況。共召開18場、約200家科研單位和企業(yè)參加的專題座談會(huì)，實(shí)地考察10多家企業(yè)，聽取科技、財(cái)政、教育、稅務(wù)等部門以及科研單位、企業(yè)、科技人員的意見和建議，形成了9份調(diào)研報(bào)告。
5．情況報(bào)告。為了解與法律制度關(guān)系密切的部門和單位貫徹實(shí)施法律制度的情況，科技部、教育部和中國科學(xué)院三個(gè)單位分別提交了貫徹實(shí)施科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第二十條規(guī)定制度的情況報(bào)告。
6．實(shí)例分析。為了解有關(guān)地方、科研機(jī)構(gòu)實(shí)施法律制度的有關(guān)情況，本次評估工作專門請科技部、教育部等單位提供本系統(tǒng)的地方、科研機(jī)構(gòu)在法律制度實(shí)施過程中的具體情況，作為重點(diǎn)實(shí)例進(jìn)行分析。
通過上述工作，收集了大量信息資料、意見和建議，獲得了客觀、詳實(shí)的數(shù)據(jù)。經(jīng)過專業(yè)化數(shù)據(jù)處理程序，對分類的數(shù)據(jù)進(jìn)行了匯總、處理和分析，起草了科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法兩項(xiàng)重要制度的評估報(bào)告稿。評估報(bào)告分為評估總報(bào)告、專題評估報(bào)告和評估支撐報(bào)告三個(gè)層次。報(bào)告稿經(jīng)多次聽取相關(guān)單位的意見和建議并根據(jù)這些意見和建議反復(fù)修改，各相關(guān)單位對評估報(bào)告的主要內(nèi)容達(dá)成了共識(shí)。
三、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法兩項(xiàng)制度的評估情況
(一)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第二十條規(guī)定的財(cái)政性資金科技項(xiàng)目形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)授權(quán)項(xiàng)目承擔(dān)者依法取得的制度
1.制度目標(biāo)
通過授權(quán)項(xiàng)目承擔(dān)者依法取得財(cái)政性資金科技項(xiàng)目形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的制度，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目承擔(dān)者的研發(fā)積極性，鼓勵(lì)創(chuàng)造知識(shí)產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，推動(dòng)創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略的實(shí)施。
2．實(shí)施情況
(1)各級政府積極采取措施，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和實(shí)施。一是加強(qiáng)財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理。如科技部要求把專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的取得、保護(hù)和實(shí)施作為科技計(jì)劃管理的重要內(nèi)容；地方科技部門將知識(shí)產(chǎn)權(quán)的取得數(shù)量、成果轉(zhuǎn)化情況等納入項(xiàng)目執(zhí)行情況檢查范圍等。二是采取靈活多樣的措施促進(jìn)財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)施。如財(cái)政部、科技部于2010年 2月發(fā)布了《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》，在中關(guān)村自主創(chuàng)新示范區(qū)落實(shí)股權(quán)激勵(lì)政策。到2010年底，有350家單位申請參加試點(diǎn)，47家單位的激勵(lì)方案得到批復(fù)?？萍疾康葘?shí)施“十城千輛” “金太陽”等成果轉(zhuǎn)化示范工程，建立“863計(jì)劃”科技成果產(chǎn)業(yè)化基地，推動(dòng)清潔能源汽車等科技計(jì)劃成果的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)用。各級財(cái)政、科技、稅務(wù)、銀行等部門運(yùn)用政府資助、科技貸款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等多種方式引導(dǎo)社會(huì)資本投入科技成果轉(zhuǎn)化。
(2)項(xiàng)目承擔(dān)者積極落實(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和實(shí)施規(guī)定。一是積極完善相關(guān)管理制度。問卷調(diào)查顯示，81％的財(cái)政性資金科技項(xiàng)目承擔(dān)單位包括高校、科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)都建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度。其中，絕大多數(shù)“211”高等院校制定了本院校的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度(見附件1-1．2)。二是積極實(shí)施財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)。問卷調(diào)查顯示，91％的企業(yè)選擇了自行實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)；64％的科研機(jī)構(gòu)自行實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)，40％的科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓或者許可使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)；61％的高等院校轉(zhuǎn)讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)，57％的高等院校許可使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)，56％的高等院校自行實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán) (見附件1-1．3)。同時(shí)，80％以上的項(xiàng)目承擔(dān)單位落實(shí)了激勵(lì)科技人員成果轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)勵(lì)政策。
3．實(shí)施效果
(1)專利申請量和專利數(shù)量快速增長。一是國家科技計(jì)劃和重大科技專項(xiàng)專利申請量和專利數(shù)量快速增長。2009年，國家“863計(jì)劃”“973計(jì)劃”“科技支撐計(jì)劃”專利申請數(shù)量是2006年的5．7倍，獲得授權(quán)的專利數(shù)量是2006年的 5．9倍，其中發(fā)明專利申請量和授權(quán)量分別占總量的80％和70％左右(見附件1-1．4)。同時(shí)，上述三個(gè)計(jì)劃制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)量也保持穩(wěn)步增長，2009年制定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量是2006年的 8．7倍。二是高等院校、科研機(jī)構(gòu)等的專利申請量和專利授權(quán)數(shù)量大幅增長。2008年，高等院校、科研機(jī)構(gòu)、機(jī)關(guān)團(tuán)體職務(wù)發(fā)明專利申請量分別比2006年增長77．9％、81．7％、82．1％，職務(wù)發(fā)明專利授權(quán)量分別比2006年增長65．6％、 54．5％、16．7％。中國科學(xué)院所屬單位2007年專利申請數(shù)量為4424個(gè)，2009年上升為6222個(gè)(見附件1-1．5)。教育部直屬高等院校2007年專利申請數(shù)量為15261個(gè)，2009年上升為 23687個(gè)(見附件1-1．6)。
(2)實(shí)施轉(zhuǎn)化效果顯著。2009年，全國共有26104項(xiàng)財(cái)政性資金科技項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果通過技術(shù)市場進(jìn)行交易，成交額574．78億元，比 2008年增長17．7％?？蒲袡C(jī)構(gòu)通過技術(shù)市場輸出技術(shù)30925項(xiàng)，成交額191億元，增長 29．6％；高等院校輸出技術(shù)31940項(xiàng)，成交額 132．6億元，增長13．8％。
(3)對法律制度的知曉度和認(rèn)同度較高。在參加問卷調(diào)查的單位和個(gè)人中，約有80％的單位知道該條規(guī)定，其中高等院校為86％、科研機(jī)構(gòu)為84％、企業(yè)為76％(見附件1-1．7)； 57％的科研人員知道該規(guī)定。6l％的科研單位和 53％的科研人員認(rèn)為該制度作用很大，僅有3％認(rèn)為作用很小。關(guān)于作用很大表現(xiàn)在哪些方面， 89％的科研單位認(rèn)為主要是單位更加重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請和保護(hù)，76％的科研單位認(rèn)為單位更加重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)施(見附件1-1．8)；85％的科研人員認(rèn)為該制度有利于項(xiàng)目成果得到知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，72％的科研人員認(rèn)為有利于提高科研人員的積極性，70％的科研人員認(rèn)為有利于項(xiàng)目成果的應(yīng)用和推廣(見附件1-1．9)。
4．存在的主要問題
(1)對法律制度的個(gè)別內(nèi)容存在不同理解。一是法律規(guī)定利用財(cái)政性資金科技項(xiàng)目形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)授權(quán)項(xiàng)目承擔(dān)者依法取得，其中“項(xiàng)目承擔(dān)者”是否包括個(gè)人?現(xiàn)實(shí)中存在項(xiàng)目成果由項(xiàng)目承擔(dān)單位和個(gè)人共有的情況。從立法本意看，項(xiàng)目承擔(dān)者是指與項(xiàng)目下達(dá)機(jī)構(gòu)簽訂財(cái)政性資金科技項(xiàng)目合同的主體，既包括單位，也包括個(gè)人。二是法律規(guī)定項(xiàng)目承擔(dān)者在合理期限內(nèi)沒有實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)的，國家可以無償實(shí)施或者許可他人實(shí)施，其中對如何界定“合理期限”有不同看法。問卷調(diào)查顯示，34％認(rèn)為合理期限為5年以上， 27％認(rèn)為合理期限為5年，7％認(rèn)為合理期限為4年，12％認(rèn)為合理期限為2年，20％認(rèn)為對合理期限不應(yīng)作具體規(guī)定(見附件1-1．10、1．11)。
(2)制度中的個(gè)別規(guī)定還未得到落實(shí)，相關(guān)配套措施還有待制定。如財(cái)政性資金科技項(xiàng)目的承擔(dān)者在“合理期限”內(nèi)沒有實(shí)施相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的，國家可以無償實(shí)施或者許可他人實(shí)施，但確定由國家無償實(shí)施或者許可他人實(shí)施的機(jī)構(gòu)、條件和程序不夠明確；又如財(cái)政性資金科技項(xiàng)目承擔(dān)者向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)提交知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)施和保護(hù)情況的“年度報(bào)告”的規(guī)定也未得到普遍落實(shí)。
(3)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)政策的落實(shí)仍存在若干體制機(jī)制性障礙。如財(cái)政性資金科技項(xiàng)目承擔(dān)者實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)所產(chǎn)生的利益分配，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。但高等院校和科研機(jī)構(gòu)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中普遍遇到國有資產(chǎn)管理等政策措施與鼓勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化制度銜接與配套不夠、審批程序復(fù)雜，以及科研人員以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資入股或者企業(yè)職工以股權(quán)形式獲得個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)需要在獲得實(shí)際收益之前繳稅等問題，影響了科技成果的轉(zhuǎn)化與應(yīng)用。
(4)資金投入是影響科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素，科技成果轉(zhuǎn)化具有較高的市場、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，需要相應(yīng)的投融資機(jī)制與環(huán)境的支持。而當(dāng)前科技成果產(chǎn)業(yè)化資金投入不足，多元化、多層次、多渠道的科技成果轉(zhuǎn)化投入機(jī)制尚需完善，
(二)關(guān)于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第三十三條規(guī)定的鼓勵(lì)企業(yè)增加研究開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新投入的制度
1．制度目標(biāo)
通過保障企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用可以按照國家有關(guān)規(guī)定稅前列支并加計(jì)扣除，企業(yè)研究開發(fā)儀器、設(shè)備可以加速折舊以及鼓勵(lì)企業(yè)對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收和再創(chuàng)新等三項(xiàng)制度措施，激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，不斷增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。
2．實(shí)施情況
(1)制定配套文件，增強(qiáng)制度可操作性。一是國務(wù)院及其有關(guān)部門圍繞鼓勵(lì)企業(yè)增加研發(fā)投入及時(shí)出臺(tái)配套文件，對法律規(guī)定進(jìn)行細(xì)化，增強(qiáng)了制度的可操作性。國務(wù)院出臺(tái)的《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020年)》及其《實(shí)施＜國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2009)＞的若干配套政策》對企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、研發(fā)儀器設(shè)備加速折舊和技術(shù)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新等提出了明確要求。國家稅務(wù)總局《企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法 (試行)》(國稅發(fā)[2008]116號(hào))對研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策適用范圍、具體辦法等作了規(guī)定，為這兩項(xiàng)制度的實(shí)施提供了具體、可操作的依據(jù)。二是截至2010年底，全國已有20個(gè)省(自治區(qū)、直轄市)及計(jì)劃單列市就加計(jì)扣除政策出臺(tái)了相關(guān)操作性文件。北京、重慶等地出臺(tái)了技術(shù)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的具體實(shí)施辦法。
(2)建立健全相關(guān)工作機(jī)制，積極實(shí)施法律制度。一是，不少地方對相關(guān)部門在執(zhí)行企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除制度中的責(zé)任與分工進(jìn)行了明確，建立相應(yīng)的工作機(jī)制。如上海市科委配合稅務(wù)部門做好企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的鑒定工作，授權(quán)直屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對市屬企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行鑒定；四川省科技、國稅、地稅等三部門成立企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)用認(rèn)定辦公室，對“新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)”進(jìn)行界定，對實(shí)際發(fā)生的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行核查等。二是，各地采取多種措施支持企業(yè)對引進(jìn)技術(shù)的消化吸收再創(chuàng)新。如北京市設(shè)立了“企業(yè)消化吸收與再創(chuàng)新”科技專項(xiàng)。遼寧省在企業(yè)技術(shù)中心專項(xiàng)資金和重大裝備產(chǎn)品及高技術(shù)產(chǎn)品出口專項(xiàng)中，安排50％以上的資金支持企業(yè)重大技術(shù)裝備國產(chǎn)化研制和引進(jìn)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新項(xiàng)目。此外，為鼓勵(lì)企業(yè)對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收再創(chuàng)新，北京、山西、湖南、山東、青島、大連等省市將消化吸收再創(chuàng)新形成的裝備和產(chǎn)品納入政府優(yōu)先采購范圍。調(diào)查問卷顯示，在對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收再創(chuàng)新過程中享受了優(yōu)惠的企業(yè)中，有64％獲得“消化資金補(bǔ)助”，24％獲得“制定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼”，22％獲得“重大裝備采購” (見附件2--2．2)。
(3)加大宣傳培訓(xùn)力度，做好配套服務(wù)。各地普遍通過加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，為企業(yè)享受制度優(yōu)惠提供便利和幫助。各地普遍采取通過網(wǎng)站、報(bào)刊、電視臺(tái)等媒體進(jìn)行宣傳，印發(fā)宣傳冊，召開各類宣講會(huì)等形式，組織開展企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除制度的宣傳培訓(xùn)工作。如上海市多渠道、多層次、多方式開展制度宣傳和培訓(xùn)，充分發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)的作用，取得了良好的效果(見附件2- 2．3)。問卷調(diào)查的3505家企業(yè)中，有80％以上的企業(yè)表示了解該制度(見附件2-2．4、2．5、 2．6、 2．7)。
3．實(shí)施效果
(1)實(shí)施效果較好，成效逐步顯現(xiàn)。從了解的情況看，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除制度實(shí)施效果較好，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的成效已初步顯現(xiàn)。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，絕大多數(shù)地方均有一定數(shù)量的企業(yè)享受到優(yōu)惠。根據(jù)本次評估對15個(gè)省市調(diào)研的結(jié)果，2008年共有1．2萬多家企業(yè)享受加計(jì)扣除政策，2009年超過1．5萬家，同比增長24．5％；企業(yè)少交所得稅額2008年為94．4億元，2009年為112．9億元，同比增長19．6％ (見附件2--2．8、2．9、2．10)。
(2)企業(yè)研發(fā)投入力度加大，對制度滿意度高。調(diào)查問卷顯示，在享受加計(jì)扣除政策的 1200多家企業(yè)中，近80％表示享受政策后加大了研發(fā)投入力度。企業(yè)對制度實(shí)施效果的滿意度普遍較高。調(diào)查問卷顯示，在接受調(diào)查的4531家企業(yè)中，有23％表示非常滿意，56％表示比較滿意，二者合計(jì)占79％；表示不滿意的僅占 2％。東部、中部地區(qū)企業(yè)對政策效果滿意度的評價(jià)高于西部地區(qū)。
4．存在的主要問題
(1)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除制度優(yōu)惠的企業(yè)總數(shù)依然偏少，配套措施還不夠完善。2008年除浙江(3052家)、上海(1858家)、江蘇 (1530家)、北京(1120家)外，其他省市均少于1000家；2009年，超過1000家企業(yè)的，僅新增安徽(1315家)、廣東(1078家)和山東 (1003家)三個(gè)地方?？傮w來看，東部發(fā)達(dá)地區(qū)落實(shí)情況較好，西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的落實(shí)情況欠佳，同時(shí)，評估表明，由于相關(guān)配套措施不夠完善，影響企業(yè)享受優(yōu)惠待遇。如一些企業(yè)反映，根據(jù)國稅發(fā)[2008]116號(hào)文件，只有從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》或者《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南(2007年度)》規(guī)定項(xiàng)目的研發(fā)活動(dòng)支出才能納入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除范圍，國稅發(fā)[2008]116號(hào)與財(cái)企 [2007]194號(hào)《關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理的若干意見》規(guī)定的可加計(jì)扣除的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用范圍不完全一致等，導(dǎo)致不少企業(yè)特別是中小型企業(yè)難以準(zhǔn)確歸集研發(fā)費(fèi)用，降低了制度的普適性，影響法律制度的激勵(lì)作用。
(2)研發(fā)儀器設(shè)備加速折舊和對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收再創(chuàng)新制度實(shí)施力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)。問卷調(diào)查顯示，在接受調(diào)查的3505家企業(yè)中，有62％了解研發(fā)儀器設(shè)備加速折舊制度優(yōu)惠(見附件2-2．11、2．12)，僅有18％表示享受了該項(xiàng)優(yōu)惠(見附件2-2．13)。在對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收再創(chuàng)新過程中享受了制度優(yōu)惠的企業(yè)中，大型企業(yè)享受比例明顯高于中、小型企業(yè)，分別高出11和19個(gè)百分點(diǎn)；國有企業(yè)高于民營企業(yè)，大約高出12個(gè)百分點(diǎn)。實(shí)地調(diào)研中，廣東、四川、黑龍江、青海等地反映，企業(yè)研發(fā)儀器設(shè)備加速折舊制度落實(shí)企業(yè)較少。在對引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化吸收再創(chuàng)新方面，國家層面出臺(tái)的配套措施多數(shù)屬于指導(dǎo)性或者規(guī)劃性，操作性不強(qiáng)。同時(shí)，科技規(guī)劃綱要配套政策中規(guī)定的重大技術(shù)重大裝備引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新方案的咨詢論證和審核機(jī)制等措施尚未普遍落實(shí)。
評估表明，科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法第二十條和第三十三條規(guī)定的兩項(xiàng)制度立法意圖明確，條款設(shè)計(jì)合理、可行，很有必要，對于明確財(cái)政性資金科技項(xiàng)目形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬，鼓勵(lì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)施，引導(dǎo)企業(yè)加大研究開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新投入，增強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新能力，促進(jìn)科技進(jìn)步，起到了明顯的促進(jìn)作用，總體實(shí)施效果是好的。同時(shí)，評估也
